相続税申告の相談|埼玉県川口市の税理士・会計事務所

会社経営者が関係する相続の場合、事態は一層深刻です。会社の資産状況によっては多額の相続税が発生することも少なくないため、相続人は納税資金を用意できず、自宅や会社資産の売却を余儀なくされることもあります。最悪の場合、相続がきっかけで会社が消滅してしまう可能性もあるのです。

それを防ぐための手段として活用できるのが相続税シミュレーション。あらかじめ相続税額を予測することで、節税につながる各種制度を利用したり、納税資金の確保に余裕を持って取り組むことができます。

なお国税庁の「国税庁 相続税の申告要否判定コーナー」では、おおよその相続税額を調べることができるシミュレーターを利用できます。特殊な資産を持っているなど、より複雑な条件でシミュレーションを行う場合、相続税申告の豊富な経験を持つ税理士事務所に依頼するとよいでしょう。

相続税申告が難しい別のケースには、特殊な資産の相続が挙げられます。ここでいう特殊な資産とは、たとえば以下のようなものです。

• 騒音のある土地
• 地積規模の大きな土地
• 変形土地
• 高低差のある土地
• 骨董
• 医療法人

こうした資産は評価が難しく、相続税申告についての十分な経験やノウハウがないと、必要以上に高額な相続税が発生することも珍しくありません。

ちなみに遺言書を作成しない場合、相続財産は相続人同士の協議によって分割されます。相続人同士の関係によっては事業用資産や株式が分散し、会社の分裂や消滅につながる可能性もあるでしょう。

とはいえ遺言書を作成しても、内容次第ではトラブルを招く可能性があります。相続人には最低限度の相続分を受け取る「遺留分」が与えられており、仮に特定の人が他の相続人の遺留分を超えて一方的に財産を相続すると、遺留分の返還（遺留分相当額の金銭の支払い）を請求されかねません。結果として会社の財産を切り売りすることになり、その後の経営に深刻な影響を与える可能性もあるのです。